ТОП популярных вопросов Линии консультаций (01.02.2023)

	От нашего пользователя поступил вопрос: Учитывая текущие реалии вывод денежных средств за рубеж ограничен (в зависимости от страны и прочего). Вопрос: какую сумму в валюте ОАЭ (дирхам) может перевести физическое лицо из России на свой счет или счет другого физ лица в ОАЭ? Был целый ряд указов президента по этому поводу
	Ответ Эксперта Линии консультаций по юридическим вопросам Ляйс Оксаны

Рассмотрев Ваш вопрос, сообщаем следующее:

Физические лица - резиденты вправе осуществлять такие валютные операции, как, например, банковские переводы, расчеты в магазинах duty-free, купля-продажа иностранной валюты в уполномоченных банках, ее наследование, передача в дар близким родственникам и т.п. 

Согласно <Информации> Банка России от 29.09.2022 Банк России продлил на полгода ограничения по выводу денег за рубеж. Ограничения будут действовать с 1 октября 2022 года по 31 марта 2023 года. 

Граждане России и дружественных стран по-прежнему смогут переводить в течение месяца на любые счета в зарубежных банках до 1 млн. долларов США, по системам денежных переводов - не более 10 тыс. долларов США (или эквивалент в другой иностранной валюте). Суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции.

Кроме того, физические лица - нерезиденты, работающие в России, вправе перевести за рубеж средства в размере заработной платы. Такая возможность есть у представителей как дружественных, так и недружественных стран.

Для физических лиц - нерезидентов из недружественных стран, не работающих в России, а также юридических лиц из таких государств сохраняется запрет на перевод средств за рубеж. 

Обоснование:

Перечень разрешенных к совершению валютных операций зависит в большинстве случаев от резидентства участников таких операций. В этом случае физическими лицами - резидентами признают граждан РФ, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство. В свою очередь физические лица, не являющиеся резидентами, относятся к нерезидентам. Вместе с тем совершение лицами отдельных валютных операций возможно независимо от их резидентства (пп. "а", "б" п. 6, пп. "а" п. 7, п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Рассмотрим далее валютные операции, которые совершают физические лица независимо от резидентства, а также возможные валютные операции резидентов с нерезидентами и между резидентами.

Резидентство участников валютных операций не имеет значения при совершении ими следующих операций (пп. "г", "д" п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ):

- ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ.

При этом в настоящее время установлены ограничения по совершению валютных операций, например, в отношении зачисления физическими лицами - резидентами иностранной валюты на свои счета в банках за пределами территории РФ, в том числе денежных средств, связанных с получением дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо распределением прибыли российских ООО (пп. "б" п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79; пп "б" п. 1, п. 2 Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430; пп. "б" п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 N 81; Выписки из протоколов заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 06.04.2022 N 26, от 10.08.2022 N 78/1; Информация Банка России от 30.06.2022, от 29.09.2022).

Также со 02.03.2022 запрещен вывоз из РФ наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долл. США и рассчитанной по официальному курсу Банка России на дату вывоза (ст. 15 Закона N 173-ФЗ; пп. "ж" п. 1 Указа Президента РФ N 81).

Дополнительно отметим, что до 09.03.2023 ограничено снятие с валютного счета (вклада) наличной иностранной валюты, поступившей на счет (вклад) до 09.03.2022. Получить наличными возможно (независимо от валюты вклада или счета) до 10 000 долл. США (эквивалент в евро), а остальные средства - в рублях по курсу банка. При этом выплачиваемая сумма не может быть меньше суммы, рассчитанной на день выплаты по официальному курсу Банка России (Информация Банка России от 01.08.2022).

В общем случае валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением таких операций, в отношении которых устанавливаются ограничения, например, в целях предотвращения резких колебаний курса рубля, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ (ст. 6 Закона N 173-ФЗ).

В частности, перевод без открытия банковского счета резидентом в пользу нерезидента на территории РФ или получение резидентом перевода без открытия банковского счета на территории РФ от нерезидента осуществляются в установленном порядке, который может предусматривать соответственно ограничение суммы перевода и суммы получения перевода (п. 9 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ).

Кроме того, действуют ограничения на переводы в зарубежные банки или по системам денежных переводов (Информация Банка России от 30.06.2022, от 29.09.2022).

По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Вместе с тем физическое лицо - резидент с учетом действующих ограничений вправе совершать с иными резидентами (физическими и юридическими лицами), в частности, следующие валютные операции:

1) перевод валюты РФ (рубли) со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента на территории РФ (и наоборот), а также со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента за пределами РФ (пп. "ж", "з" п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

2) расчеты в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли (duty-free), а также оплата товаров (услуг), реализуемых (оказываемых) пассажирам при международных перевозках (п. 5, пп. "а" п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

3) операции с внешними ценными бумагами на организованных торгах при условии учета прав на такие ценные бумаги в российских депозитариях (п. 5 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ); 

К внешним относятся ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме), которые не являются (п. 4 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ):

- эмиссионными ценными бумагами, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

- иными ценными бумагами, выпущенными в РФ и удостоверяющими право на получение рублей. 

4) перевод иностранной валюты в РФ со счета (вклада) в банке за пределами РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета (вклады) в уполномоченных банках (п. 13 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ); 

Уполномоченный банк - российская кредитная организация, имеющая право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). 

5) перевод иностранной валюты из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в банках за пределами РФ в суммах, не превышающих установленного лимита, за исключением случаев, указанных в двух нижеследующих пунктах (п. 12 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ; пп. "а" п. 4 Указа Президента РФ от 08.08.2022 N 529; Информация Банка России от 29.09.2022);

6) перевод иностранной валюты со счета (вклада) в уполномоченном банке на счет (во вклад) в банке за пределами РФ, открытый на физическое лицо - резидента, срок пребывания которого за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства своего пребывания, - в оплату товаров (работ, услуг), переданных (выполненных, оказанных) таким физическим лицом (в настоящее время также установлен лимит на суммы перевода) (п. 31 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ; Информация Банка России от 29.09.2022);

7) перевод иностранной валюты со счета в уполномоченном банке в пользу супруга или близкого родственника на его счет в уполномоченном банке либо в банке за пределами РФ (в настоящее время также установлен лимит на суммы перевода) (п. 17 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ; Информация Банка России от 29.09.2022); 

Близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные (п. 17 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ). 

8) валютные операции, совершаемые за пределами РФ физическими лицами - резидентами, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, между собой, а также с российскими государственными вузами и их филиалами за пределами РФ по договорам об образовании (п. 25 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

9) получение валютных ценностей в порядке наследования (п. 28 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ); 

К валютным ценностям относится иностранная валюта и внешние ценные бумаги (п. 5 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). 

10) валютные операции с уполномоченными банками, связанные, в частности (п. п. 1, 1.1, 2, 5 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ):

- с получением и возвратом кредитов и займов;

- с предоставлением и передачей (возвратом) денежных средств по соглашению о финансировании участия в кредите (займе);

- внесением на счет (вклад) денежных средств и их получением;

- куплей-продажей наличной и безналичной иностранной валюты;

11) расчеты по договорам перевозки пассажиров между физическими лицами - резидентами, находящимися за пределами РФ, и российскими транспортными организациями с использованием средств, зачисленных в соответствии с валютным законодательством РФ на счета (вклады) в банках (иных организациях финансового рынка) за пределами РФ (п. п. 1, 16 ч. 1 ст. 9, ч. 6, п. 4 ч. 6.1 ст. 12 Закона N 173-ФЗ);

12) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 2 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ);

13) приобретение и отчуждение единичных денежных знаков и монет в целях коллекционирования (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 4 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ);

14) перевод из РФ и получение перевода в РФ, осуществляемые в установленном порядке (с ограничением суммы перевода) без открытия банковского счета (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 5 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ; Указание Банка России от 30.03.2004 N 1412-У; Информация Банка России от 29.09.2022). 

Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность. Ответственность не применяется по правоотношениям, возникшим в период с 23.02.2022 по 31.12.2023, если нарушение обусловлено ограничительными мерами со стороны, в частности, государств, совершающих в отношении РФ недружественные действия (ч. 1 ст. 15.25, примечание 10 к ст. 15.25 КоАП РФ; п. 3 ст. 2 Закона от 13.07.2022 N 235-ФЗ). 

Подборка:

1. <Информация> Банка России от 29.09.2022 "Банк России продлил еще на полгода ограничения по выводу денег за рубеж" {КонсультантПлюс}

Скачать подборку документов