ТОП интересных вопросов Линии консультаций (08.06.2022)

Безымянный-1_Монтажная область 1.png
 Безымянный-2.png


От нашего пользователя поступил вопрос:
Будет ли являться основанием для освобождения от ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ ответ торгово-промышленной палаты о невозможности взыскания денежных средств (в силу экономической нецелесообразности, действия санкций, возможного оспаривания должником решения АС в местном суде) с иностранной фирмы?

 Айрапетов Сергей Михайлович.jpg
Ответ Эксперта Линии консультаций по юридическим вопросам
Айрапетов Сергей
Добрый день!

Рассмотрев Ваш вопрос, сообщаем следующее: 

Само по себе письмо ТПП о невозможности взыскания денежных средств (в силу экономической нецелесообразности, действия санкций, возможного оспаривания должником решения АС в местном суде) с иностранной фирмы не будет являться доказательством, бесспорно свидетельствующем о невозможности репатриации средств и соответственно, являться основанием для освобождения от ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ.

Подобное доказательство должно быть исследовано административным органом или судом в совокупности с другими доказательствами, представленными лицом в подтверждение принятия им мер для возврата денежных средств, уплаченных за товар.

К таким мерам относится оперативное реагирование на сложившуюся ситуацию в виде направления претензии контрагенту, обращение в судебные органы, в юридические компании, для целей представления интересов лица, обращение в посольство страны, к которой принадлежит контрагент, с целью оказания содействия в возврате средств, и тому подобные действия.

Вместе с тем, своевременное и полное принятие резидентом мер по возврату средств, вкупе с решением Арбитражного суда РФ, которым иностранная компания обязывается вернуть денежные средства и заключением Палаты ТПП РФ о наличии непреодолимых обстоятельств, в виде введенных иностранным государством санкций, могут быть квалифицированы судом или административным органом как обстоятельства, указывающие на совершение резидентом всех возможным действий по возврату денег, что является основанием для освобождения от ответственности.

Также обращаем ваше внимание, что обязанность по возврату денежных средств установлена для резидента в силу императивных положений законодательства. Таким образом, возврат денежных средств не является вопросом целесообразности, а отнесен к прямой обязанности такого лица.

Соответственно, оценочное суждение, изложенное в письме ТПП о нецелесообразности возврата средств по экономическим или иным причинам, по нашему мнению, не может иметь правового значения при рассмотрении вопроса о привлечении лица к ответственности.

Документы:

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 01.05.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле" {КонсультантПлюс}

2. <Информация> ФССП России "Исполнение на территории иностранных государств судебных актов, принятых компетентными органами Российской Федерации" {КонсультантПлюс}

3. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 07.12.2020 N Ф09-7601/20 по делу N А50-7839/2020 Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ за невозврат денежных средств, перечисленных по внешнеторговому контракту за не ввезенные в РФ товары. Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку совершение правонарушения подтверждено. Административный штраф заменен на предупреждение, так как действовавшая на момент рассмотрения дела в суде редакция КоАП РФ предусматривает возможность назначения наказания в виде предупреждения. {КонсультантПлюс}

4. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 02.12.2020 N Ф09-7564/20 по делу N А50-7842/2020 Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по части 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невозврат денежных средств, перечисленных нерезиденту РФ за не ввезенные в Российскую Федерацию товары. Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку совершение правонарушения доказано. Назначенное наказание в виде административного штрафа заменено на предупреждение. {КонсультантПлюс}

5. Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 12.05.2022 N 05АП-1896/2022 по делу N А51-19339/2021 {КонсультантПлюс}

6. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 07.11.2019 N 04АП-5979/2019 по делу N А78-5645/2019 Требование: О признании незаконными и отмене постановлений административного органа о назначении административного наказания. {КонсультантПлюс}

7. Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 21.06.2012 по делу N А17-222/2012 Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенный в РФ товар. Решение: Требование удовлетворено. {КонсультантПлюс} Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 13.07.2018 N 07АП-5425/2018 по делу N А27-4749/2018 {КонсультантПлюс}

8. Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 19.09.2012 N 06АП-3933/2012 по делу N А16-491/2012 Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невозврат на территорию РФ денежных средств по внешнеторговому контракту. Решение: В удовлетворении требования отказано. {КонсультантПлюс}

Скачать подборку документов


Другие статьи